截教妖孽请保荐机构核查上述销售资质的取得是否存在重大不确定性
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17、请补充核查披露发行人是否存在安全隐患或发生重大安全生产事故,是否会影响发行人的生产经营,是否发生重大安全生产事故;发行人的安全生产制度是否完善,安全设施运行情况。如有安全生产事故,请保荐机构、发行人律师结补充说明该等事故是否属于重大安全生产事故、所受处罚是否构成重大违法行为,公司的内控制度是否完善。

1、招股书披露,“公司主要从事各类电子设备产品的设计、研发、制造与销售业务”;同时“不利因素”部分还披露“统一的技术标准是工业互联网设计解决方案中最重要的依据”、“工业互联网缺乏统一的技术标准”;“工业互联网尚处于初期发展阶段”。请发行人补充披露公司名称含“工业互联网”的原因、该等称谓是否客观准确且有充分依据。

38、CNT HUN已启动简易快速通关和全球军民两用销售执照的销售资质申请工作,预计在2018年内可获得上述销售资质。在取得上述销售资质前的过渡期内,CNT HUN受PCE Paragon委托加工生产上述产品。请保荐机构核查上述销售资质的取得是否存在重大不确定性,如不能按期取得,对发行的影响。

34、发行人部分产品为公司与客户共同开发或发行人参与研发。请发行人说明上述模式下,发行人的权利及义务,开发成果的归属,发行人相关支出的会计处理。

4、招股书“行业发展趋势”部分披露,“物联网技术将重组人们日常生活的方方面面,产业呈现快速增长的态势,数以十亿计的智能互联设备不断涌现。”请保荐机构补充核查说明上述披露是否准确,是否有足够依据。

33、发行人是一家控股型公司,主要通过众多下属子公司实施运营,且业务范围覆盖境内外多个国家或地区、地域较为分散,利润主要来源于对下属子公司的投资所得,母公司的投资收益主要来源于下属子公司分配股利。请说明确保子公司及时向母公司进行利润分配的相关制度是否健全与完整,并得以有效执行;重要子公司章程中是否已明确分红各期分红原则、比例,该等制度安排是否能够保证发行人分红政策切实实施。如重要子公司章程未做相关规定,请说明明确的完善方案、时间表。相关国家或地区、地域有无制约股利分配汇出其境外的限制与规定;对可能存在的汇出限制风险,有何举措予以化解。请保荐机构、发行人律师、会计师发表核查意见。

广东11选5 www.y8j73.cn 9、根据招股说明书披露,零组件为发行人重要原材料,报告期内价格上涨较快,请补充披露原因及对发行人盈利能力的影响。

16、请保荐机构、发行人律师结合对发行人的生产经营和拟投资项目是否符合国家环境?;さ挠泄毓娑?、在建和拟建项目是否已通过环境影响评价发表核查意见;补充核查说明报告期内发行人是否发生环保事故或因环保问题受到处罚、如有处罚该等处罚事项是否构成重大违法行为、是否已经整改落实完成。

36、发行人于2017年对相关境外股权和资产进行重组时,所属地相关监管规定对重组事项如有估值或评估要求,则重组交易价格参照估值或评估结果确定,如无估值或评估要求,则以股权或资产转让协议签署日前最近一期账面净资产值或交割时的账面净资产值作为定价依据,而净资产账面值以未经审计值确定。请发行人说明,以未经审计的净资产账面价值作价的原因及合理性,该等公司净资产账面价值经审计与未经审计的价值是否存在重大差异。请保荐机构、会计师发表核查意见。

19、请补充披露财务报表项目比较数据变动幅度达30%以上的情况及原因是否已恰当披露。

3、报告期各期末,发行人账龄超过1年的预收款项分别为32,664千元、9,369千元和9,514千元,主要为预收货款,因业务尚未完成,故款项尚未结清;账龄超过一年的应付账款49,473千元、50,878千元和30,118千元,主要为应付材料款,该款项尚未进行最后清算。该等款项金额较大,且持续增长。请说明公司1年以上预收货款及应付账款余额较大的原因及合理性,是否存在法律纠纷或潜在的法律纠纷,请保荐机构、发行人律师发表核查意见。

5、报告期各期末,关联方通过银行向发行人提供委托借款,该等委托借款金额较大,利率相对较低。请说明公司是否具有独立向金融机构融资的能力,相关借贷交易是否公允。请保荐机构、会计师发表核查意见。

3、报告期各期,发行人经营活动产生的现金流量净额与净利润差异较大,请进一步分析说明其原因。

综合上述情况,请保荐机构和发行人律师对发行人有关商标、专利的被许可使用是否属于发行人的主要商标、专利,该等情况是否对发行人的资产完整性构成影响发表明确意见。

22、报告期,发行人进行了多项境内、外资产重组。请发行人说明:(1)发行人法律和会计主体、资产、业务的详细形成过程;逐项说明收购内容,各项收购是否构成业务及判定依据,是否适用同一控制下合并及判定依据;纳入发行人主体前后,相关资产计量属性是否发生变化。(2)按境内重组,以列表等简明方式分别说明被重组主体的具体情况,包括但不限于名称,业务类别,纳入发行主体的时间和方式,收购定价依据,净资产、评估结果、收购价格以及三者之间是否存在重大差异,如存在,请说明原因。说明收购境内外子公司定价依据不一致的原因。(3)各期纳入报表范围的资产、业务是否发生重大变化。(4)发行人的股权构造、业务架构及业务板块分布情况。(5)发行人部分境内、外重组采用现金收购方式,未采取股权方式收购的原因;境外重组全部采用现金收购的原因;结合重组款项的支付计划、资金来源等,分析说明现金收购是否影响发行人持续经营能力。(6)以列表等简明方式说明除外业务的具体情况,包括具体内容、金额,转出和剥离的具体方式,除外业务在资产、负债、收入、成本、费用等方面与处置前相关业务是否能够清晰划分,处置除外业务对发行人报告期财务状况、经营成果的影响。除外业务未纳入发行人的原因,未来与发行人是否存在持续关联交易。请保荐机构、会计师核查上述情况并发表核查意见。

11、发行人及其子公司共在境内承租292项房产,面积约403万平方米,其中193项房产未取得权属证书(192项房产已取得当地主管部门的确认函)。请保荐机构和发行人律师补充核查说明:(1)租赁房产未取得权属证书的原因,瑕疵房产的土地性质,该房产是否存在违反国家和地方土地管理法律法规及规范性文件的情形,是否存在搬迁风险及发行人的应对措施;(2)出租房产是否经过出租方的决策程序或履行相关审批程序,是否符合国家和当地的相关规定;(3)1项瑕疵租赁房产未取得主管部门确认的原因。

7、请在风险因素、重大事项提示中,充分披露发行人产品价格、原材料价格波动风险。

31、发行人2017年末其他流动资产——待摊销模具约2.6亿元。请说明报告期内待摊销模具的种类、理论使用期限和实际使用期限等,并说明摊销期限及依据,具体摊销政策是否符合公司实际情况。请保荐机构、会计师发表核查意见。

21、发行人的全资及控股境内子公司共31家,全资及控股境外子公司共29家,发行人不存在直接持有股份或者权益的参股企业。发行人是控股型公司,业务收入利润均来自于下属子公司。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》第十四条,“发行人下属企业的资产规模、收入或利润对发行人有重大影响的,应参照本准则的规定披露该下属企业的相关信息。”请保荐机构和发行人律师结合《准则》第十四条相关规定,补充核查说明招股说明书是否符合准则相关披露要求。

14、发行人部分董事、监事、高级管理人员在鸿海精密控制企业或其他关联方担任职务,如发行人董事长兼任鸿海精密合营企业总经理职务;发行人监事长兼任鸿海精密控制企业董事长、总经理职务等;请保荐机构、发行人律师补充核查说明该等情况是否对发行人构成利益冲突、是否影响发行人的人员独立性、该等人员是否存在竞业禁止的情况、是否能在发行人足够尽职履责、维护投资者利益。

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